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碧桂园90后出（chū）纳被抓！挪用4800万
来源：www.jingwu.bz.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发（fā）布时间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后出纳
盗取4800万打赏主播（bō）、打游（yóu）戏、交女（nǚ）友…
近日（rì），济南（nán）一封（fēng）刑（xíng）事判（pàn）决书（shū）爆出，碧桂（guì）园（yuán）山东区一名（míng）内部员工利（lì）用财务系统内（nèi）部监（jiān）管不力的（de）漏（lòu）洞，挪用（yòng）公款4800余万元，金额之大，令（lìng）人咂舌。
根据判决书（shū）显（xiǎn）示，员工（gōng）李某年仅（jǐn）27岁，大学专（zhuān）科（kē）文化，2018年12月至2020年4月（yuè），担任珠（zhū）海碧优管理咨询服务公司济南大区（qū）的出纳，为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。
在此期间，李（lǐ）某利用职务之便，不断虚（xū）假（jiǎ）申（shēn）请，虚假上（shàng）报，篡改信息……
将「泰安（ān）市（shì）碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个（gè）账户资（zī）金4800余万元转到自（zì）己的个人账（zhàng）户。
截止至（zhì）案发，李某已将挪用资金挥（huī）霍一空：
主播打赏2303万元；
游戏充（chōng）值1511万（wàn）元；
娱乐（lè）消费、借（jiè）款给（gěi）他人等961万（wàn）元（yuán）；
其他支出（chū）49万元（yuán）。
那他具（jù）体（tǐ）是怎么操作（zuò）的？为什么长达1年之（zhī）久都没（méi）有被发（fā）现？
2
手握4个网银U盾，自由转账
本案中，山东泰安碧桂园开（kāi）了两个银（yín）行账户，一个银行账户两个网银U盾，共有四个。
做过财务的都知道（dào），为了防（fáng）止贪污发生，公司的u盾一般是两个人拿（ná）着，一个（gè）负责制单，一个负责复（fù）核或（huò）管理之类的。
但是山东泰安碧（bì）桂园的 4个网银U盾，都（dōu）是由出（chū）纳李某自己保管和使用。
根据判决书，两个账户（hù）都是其他同事去开的，至于两个账户的4个U盾为什么（me）会全落在一个（gè）小出（chū）纳手里，碧桂（guì）园现在也查不清楚。
按照要求，出纳李某应该（gāi）将其中的2个复核盾（dùn）邮（yóu）寄给泰安碧桂园项（xiàng）目财务，但（dàn）是他没有邮寄，领导部门也（yě）并没有追（zhuī）问。
李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海（hǎi）的？主要（yào）分以下三个阶段：
第一个阶段，2019年5月（yuè）份之前。
李（lǐ）某发（fā）现使用这两个网银U盾通过（guò）“珠海碧优（yōu）”公司的SAP企业（yè）管理（lǐ）系统向集团资金池申（shēn）请（qǐng）资金，系（xì）统自动审批，没有金额限制，也（yě）不需要“珠海碧优”领导的审（shěn）批。
第二个阶段，2019年（nián）5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所（suǒ）说（shuō）的（de）资（zī）金划转流程来挪用资金行（háng）不通了（le）。他又（yòu）以付监管（guǎn）资金的名（míng）义发（fā）起资金（jīn）划转（zhuǎn）。
第三个阶段（duàn），他（tā）发现“泰安市碧桂园”基（jī）本户里面没有钱（qián）了，已经无（wú）法（fǎ）挪（nuó）用，他又开始（shǐ）打（dǎ）起了（le）其他账户（hù）的主意。
据悉，李某因负责（zé）十余（yú）个碧（bì）桂园旗下项目公（gōng）司的资金结算工作，总计117个账（zhàng）户，所以，他可以登入（rù）SAP企业管理系统，查（chá）看总部对其他子公司的付款（kuǎn）流程，这个（gè）流程是其（qí）他（tā）子公司自己操作的，李某也能（néng）操（cāo）作（zuò）修改。
碧桂园上千（qiān）万的公款被无端端的挪用了，竟（jìng）然无（wú）人（rén）过问？
根据李某的（de）描述，他的（de）领导检（jiǎn）查财务情况的时候，只看截图（tú），他稍（shāo）微P一下就过关了，后续（xù）也没（méi）有人（rén）提出（chū）异（yì）议。
更讽刺的是，碧桂园最后在（zài）银（yín）行的提醒（xǐng）下，才（cái）反应过（guò）来（lái）。
2020年4月（yuè）30日（rì），李某（mǒu）使用“泰安碧桂园”渤海银行账（zhàng）户向其个（gè）人账户转账63万元。
因渤海银行有（yǒu）内部规（guī）定，对于大于50万的支出都会（huì）进行核实。
5月（yuè）6日，渤海银行就打电（diàn）话给“泰安碧桂园”财（cái）务（wù）负责人核实，他们才发现这笔（bǐ）钱转向了（le）李某的（de）建（jiàn）行账（zhàng）户。
李某见无法（fǎ）再隐（yǐn）瞒下去了，就（jiù）向公司（sī）同事承认了其挪用（yòng）公司4800余万元的事。在公（gōng）司（sī）陪同下（xià），到沂水县公安局城区派出（chū）所投案（àn）自首。
最终，李某（mǒu）因职务侵占罪追究（jiū）其（qí）刑（xíng）事责（zé）任；其（qí）具有（yǒu）自首情节，自愿认罪（zuì）认（rèn）罚，判处有期徒刑十二年。
3
碧（bì）桂园财（cái）务监控漏洞
网友评论亮了
碧桂（guì）园有钱~
碧桂园，财务内控堪忧~
5、资金（jīn）财务分析、岗位轮换、内审（shěn）等等（děng）存在内控漏洞。
从上述案例中可（kě）以看（kàn）出（chū），碧桂园财（cái）务存在以下漏洞（dòng）：
1、银行U盾保管（guǎn）的内控漏洞；
2、资（zī）金收付（fù）审批管理的内控漏洞；
3、资金核对、对账的（de）内控漏洞；
4、银（yín）行账户管（guǎn）理（lǐ）、收（shōu）付（fù）款和信息系统（tǒng）的内控漏洞；
对于企业来说（shuō），财务监（jiān）管绝（jué）不能仅（jǐn）仅依（yī）靠员工（gōng）个（gè）人（rén）遵纪守法，每个企业都应该有一套完（wán）整的内（nèi）控体（tǐ）系，而碧桂园的财（cái）务漏洞（dòng），则暴露出对于内审的不重视，所以才造成了惨剧的发（fā）生。
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